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增值税会计分录怎么做,增值税怎么计提和缴纳

nihdff 2024-07-08 审计师 51

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于增值税会计分录怎么做的问题,于是小编就整理了5个相关介绍增值税会计分录怎么做的解答,让我们一起看看吧。

增值税缴纳时账务处理,会计分录怎么做?主要是用哪个明细科目?

上缴国税摘要应填写:上缴1月份国税借:应交税费---未交增值税贷:银行存款上缴地税摘要应填写:上缴1月份地税借:应交税费---城建税借:应交税费---教育费附加借:应交税费---个人所得税贷:银行存款上缴第一季度企业所得税借:应交税费---企业所得税贷:银行存款

增值税普通***怎么写分录?

增值税普通***做会计分录的方法:借:应收账款,贷:主营业务收入。小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产,取得增值税普通***(不能取得专用***)上注明的增值税应计入相关成本费用或资产,不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。

请教:增值税普通***如何作分录?

销售方销售商品开出增值税普通***时,会计分录为:

借:银行存款/应收账款/预收账款等

贷:主营业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

增值税专用***和增值税普通***对于销货方来说是一样的,它都要按照收入来计算增值税。购货方如果是一般纳税人,需要进项税来抵销项税,因此就要增值税专用***,而增值税普通***不可以抵扣。

计提税金的分录怎么做?

如果是计提附加税,那计提税金的分录是,

借:税金及附加,

贷:应交税费——城建税,

教育费附加,

地方教育费附加。

如果是计提企业所得税,计提的分录是,

借:所得税费用,

贷:应交税费—企业所得税。

如果是计提工资薪金个人所得税,

计提的分录是,

借:应付职工薪酬—工资,

贷:应交税费—个人所得税。

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增值税从计提到下月上缴完整的会计分录?

会计分录如下:

1.在月末计提当月应交未交的增值税

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费——未交增值税

如果当月有多交的增值税

借:应交税费——未交增值税

贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

2.下月上缴增值税

借:应交税费——未交增值税

贷:银行存款

3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :

借:应交税费—应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

4、月末结转:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

扩展资料:

一、有关增值税计算公式:

1、销售额=含税销售收入/(1+17%)

2、含税销售收入=销售额*(1+17%)

=销售额+销售额*17%

=销售额+销项税(或进项税)

3、销项税额(或进项税额)=含税销售收入/(1+17%)*17%=销售额*17%

4、应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

二、财务报表相关项目列示:

“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示。

“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“

转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

到此,以上就是小编对于增值税会计分录怎么做的问题就介绍到这了,希望介绍关于增值税会计分录怎么做的5点解答对大家有用。

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