注册税务师考试科目解析：税收筹划与管理，税务师考税收筹划吗

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于注册税务师考试科目解析：税收筹划与管理的问题，于是小编就整理了3个相关介绍注册税务师考试科目解析：税收筹划与管理的解答，让我们一起看看吧。

企业增值税和所得税如何进行税务筹划？

一、增值税：1。纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人身份。2。利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。3。利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。4。利用分机机构，比如不用的注册地和经营地5。利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。6。销售方式，比如是中介或者是托销等。二、企业所得税：（这个就更多了，说几个主要的！）1。缩小应税收入。思路是及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。比如：对销货退回及折让，即使取得有关凭证，并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时，对预收货款、应付张狂等项目予以剪除。多余的周转基金，用于购买***公债，其利息收入可免缴所得税。2。膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等，注意复发规定由限额标准的费用额度。如：利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备，足额摊销费用，将盈余分配项目改为费用支出。3。利用税收优惠纳税筹划是个要经过正规方法请专业人士一步一步的完成。要了解您企业内部的账务，管理体制系统地考虑。三、补充说的是：1。多开工资，不见得能减免税款，因为有些企业工人的工资薪金并不是全额据实扣除的，而是有计税工资的标准额度。工人的***在税法总也是有比率抵扣的,但是加大免税***也是思考的路子。2。增值税***的开具（当然不容置疑要成为一般纳税人才可以抵扣），而业务中并不是所有的进项税额都允许抵扣，比如免税的产品就不可抵扣进项税额。

税收筹划的相关参考文献？

[1] 万志红. 加强税收筹划 促进企业利益[J]. 公用事业财会, 2006,(04) .

[2] 晏双彪. 做好税收筹划 实现企业价值最大化[J]. 云南地税, 2006,(06) .

[3] 张英馥. 企业税收筹划问题研究[J]. 企业经济, 2007,(10) .

[4] 李宝锋. 中小企业税收筹划实务分析[J]. 企业家天地下半月刊(理论版), 2007,(10) .

[5] 陈爱云. 企业税收筹划的运用[J]. 经济师, 2007,(02) .

[6] 赵希海. 企业税收筹划现状及对策分析[J]. 经济论坛, 2007,(03) .

[7] 秦欣梅. 浅议企业税收筹划的应用[J]. 商情(教育经济研究), 2007,(02) .

[8] 谭莺燕. 新所得税法下的企业税收筹划[J]. 现代商业, 2007,(29) .

[9] 赵静. 我国税收筹划的现状及可行性分析[J]. 内蒙古统计, 2007,(05) .

企业税收筹划有几种方法，需要规避哪些风险？

很高兴今天和大家在一起探讨这个话题，我们一起来看看吧。

税务筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的，不能说是避税，换一种说法，称为节税。税收是国家中央财政收入重要的组成部分，企业都应合法缴纳税款，有些时候我们也可以合法适当的降低企业的税务成本，下面来谈谈如何合法有效的来进行。

方案一：设立新公司（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）

企业可将适合总部经济招商政策的业务板块，在政策地设立新公司，独立运营，享受政策。

优势：独立核算所有税收缴纳在政策优惠地，能全面享受政策优惠，企业收益大。

特点：1.新成立公司过程中，不影响原公司正常业务。

2.企业开具的每一份***，都能享受政策扶持。

方案二：设立分公司独立核算（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）

企业在当地成立分公司，申请独立核算，即可自主开票，享受当地税收政策扶持。

优势：办理简单、方便、快捷，不需要跟原有工商税务沟通。

特点：1.分公司无需注册资本，企业仅需提供相关资料即可办理。

2.分公司不具有法人资格，但可以独立对外承接业务。

3. 分公司可自主选择所得税汇算地。

4.分公司开具的每一份***，都能享受政策扶持。

方案三：设立个人独资企业（核定后综合税率6%）

可申请享受特惠政策，核定征收，资金任意转至私人账户，解决企业进项以及分红等问题。 适用于：1.优化企业所得税（企业所得税25%]个独综合税赋6%）

2.股东分红高管工资提成的税收优化。

优势：个人独资企业不缴纳企业所得税而是个人所得税，交完个税之后利润全部归个人所有，解决企业无进项***高利润问题。

特点：1.个人独资企业申请核定征收，核定后企业总税赋不超过6%，且账务处理简单。

2.个人独资企业履行完“生产经营所得”纳税义务后，投资者不存在其他税收问题。

方案四：整体迁移（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）

在公司名称、经营范围、经营模式不变的条件下，企业仅将注册地址变更在政策所在地，即可大限度的享受政策扶持。

优势：税源在总部经济区，企业可以享受到更多的政策扶持，为企业创造更多利益。

因为企业跟税收的关系是密不可分的，在当代环境背景下，为税收高压力的行业新增了税收筹划的渠道。

以上的解答仅为个人观点，希望能帮助到大家，有更好解答的朋友可以提出来大家一起分享，祝大家生活愉快！

到此，以上就是小编对于注册税务师考试科目解析：税收筹划与管理的问题就介绍到这了，希望介绍关于注册税务师考试科目解析：税收筹划与管理的3点解答对大家有用。