计提增值税完整会计分录，计提增值税怎么做账

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于计提增值税完整会计分录的问题，于是小编就整理了4个相关介绍计提增值税完整会计分录的解答，让我们一起看看吧。

计提增值税的会计分录怎么写？

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录是什么？

1、计提本月应交增值税的分录：

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

2、上交上月增值税的分录：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款

未交增值税是“ 应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴税增值的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未缴的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入该科目的借方，反映企业多缴的增值税。

计提类的会计分录怎么做？

依据 财会[2016]22号文规定，全面试行"营业税改征增值税"后，"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目。

利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。 会计分录 (1)先计提的账务处理: 借:税金及附加 贷:应交税费--应交消费税、城市维护建设税、***税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、水利基金等 （注：没有增值税、企业所得税、个人所得税）

(2)缴纳时: 借:应交税费--应交消费税、城市维护建设税、***税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、水利基金等 （注：没有增值税、企业所得税、个人所得税）

贷:银行存款

一般纳税人当月发生了增值税时，当月是否要计提?该如何计提？

　　一般纳税人增值税的销项税是在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算或称为计提（实际就是销项税专用***上税额）计提分录是：　　1.确认销售收入是做：　　借：应收账款-**单位　　贷：主营业务收入　　贷：应交税费：应交增值税（销项税额）　　2.企业***购货物取得增值税进项***，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入“应交税费：应交增值税（进项税额）"　　3.月末，应交增值税=销项税-进项税-留底进项税后的差额做　　借：应交税费：应交增值税-转出未交增值税　　贷：应交税费-未交增值税　　4.次月月初15日内至税务局申报交税做：　　借：应交税费-未交增值税　　贷：银行存款；　　5.月底要按应交增值税额*12%，计提销售税金及附加费做：　　借：销售税金及附加；----（各地有不同）；　　贷：应交税费：城建税---7%；　　贷：应交税费：教育附加费---3%；　　贷：应交税费：地方教育附加费--2%等

到此，以上就是小编对于计提增值税完整会计分录的问题就介绍到这了，希望介绍关于计提增值税完整会计分录的4点解答对大家有用。